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¿Qué impuestos paga una empresa en España?

Qué impuestos paga una empresa en España

Si tienes una empresa o estás pensando en crear una es importante que conozcas las diferentes formas jurídicas, el código CNAE según su actividad y todos los impuestos que pagan las empresas en nuestro país.

Los impuestos pueden ser estatales o regionales y según datos de RTVE, el Estado recauda el IRPF, el IVA y los Impuestos Especiales (bebidas alcohólicas o tabaco, entre otros) y posteriormente cede a cada región el 50% del IRPF y del IVA recaudado en cada territorio y el 58% de los Especiales.

 

¿Qué impuestos paga una empresa en España?

Lo primero que hay que conocer son las diferencias entre impuestos indirectos y directos. Los directos provienen de la posesión o generación de riqueza y los indirectos son aquellos que gravan el consumo, es decir, del uso que se hace con esa riqueza.

Impuestos directos:

  • Impuesto de la Renta sobre las personas físicas (IRPF).
  • Impuesto sobre Sociedades (IS).
  • Impuesto sobre las Actividades Económicas (IAE).

Impuestos indirectos:

  • Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).
  • Impuesto sobre transmisiones y actos jurídicos documentados.

 

Impuesto de la Renta sobre las personas físicas (IRPF)

El IRPF se presenta en la declaración de la renta ye s obligatorio para las personas físicas, sean trabajadores o autónomos.

Es un impuesto progresivo, es decir, cuanto más ganas, más pagas. Las retenciones de tipo general son 15% de las ganancias anuales. Pero este porcentaje cambia por tramos de facturación cuando se trata de autónomos.

Tramos de IRPF

  • De 0,00 € a 12.450,00 € la retención es 19%.
  • De 12.450,00 € a 20.200,00 € la retención es 24%.
  • De 20.200,00 € a 35.200,00 € la retención es 30%.
  • De 35.200,00 € a 60.000,00 € la retención es 37%.
  • De 60.000,00 € a 300.000 € la retención es 45%.
  • De 300.000 € en adelante, la retención es 47%.

 

Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)

Este impuesto grava las actividades empresariales o profesionales y sólo están obligadas a pagarlas aquellas empresas que superen el millón de euros de volumen neto de negocio.

El IAE es un impuesto local, ya que su gestión y regulación corre de parte de los ayuntamientos.

 

Impuesto de Sociedades (IS)

El impuesto de sociedades es obligatorio para todas las empresas que tengan sede o domicilio social en España, independientemente del tipo de empresa.

Se declara anualmente, aunque se paga de forma fraccionada en tres plazos. Puedes consultar las fechas y modelos en nuestro calendario fiscal para pymes y autónomos.

Hay diferentes tipos:

  • Tipo General: 25%.
  • Tipos especiales reducidos como empresas de nueva creación: 15%.

En la web de la Agencia Tributaria puedes consultar los tipos impositivos.

 

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

El IVA grava el consumo de bienes y servicios y es obligatorio para personas físicas y jurídicas. En cuanto a las empresas, existen dos tipologías:

  • IVA repercutido: El que recogen las empresas al vender sus productos o servicios.
  • IVA soportada: El que pagan cuando realizan transacciones con proveedores.

Aquí tienes un artículo sobre como hacer la autoliquidación del IVA con el modelo 303 y otro sobre cómo aplazar el IVA y así no quitarle liquidez a tu empresa.

 

Impuestos Especiales y medioambientales

Por un lado, están los impuestos especiales van destinados a la fabricación o importación de actividades como alcohol, bebidas alcohólicas, hidrocarburos, tabaco, carbón o electricidad.

Por otro lado, se encuentran los impuestos medioambientales destinados a:

  • Producción y almacenamiento de combustible nuclear y residuos radiactivos.
  • Extracción del gas, petróleo y condensados.
  • Producción de energía eléctrica.
  • Gases fluorados de efecto invernadero.
  • Envases de plástico no reutilizables.

Puedes presentar la garantía para impuestos especiales mediante seguro de caución.

 

Impuestos de Aduanas

Grava las actividades de importación y exportación de productos y está regulado por el reglamento (CEE) 2913/92, por el que se aprueba el Código Aduanero Comunitario.

En este artículo puedes consultar todas las garantías que necesitas para operar en aduanas.

 

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